Cuando un abogado de living trust se ocupa de la planificación de fideicomisos en Nueva York, lo primero que revisa es si sus bienes realmente se transfirieron al fideicomiso. Un fideicomiso revocable normalmente permite distribuir los bienes transferidos sin pasar por el probate (proceso sucesorio), pero no sustituye al testamento ni ofrece automáticamente protección fiscal o contra deudas. Cómo combinar ambos depende del tipo y la ubicación de los bienes y de la situación familiar. La información está actualizada al 6 de noviembre de 2026.
Diferencias entre un fideicomiso revocable y un testamento
El testamento surte efecto después del fallecimiento y, por lo general, hay que solicitar su validación (probate) ante el Surrogate's Court (tribunal sucesorio) para que el albacea (executor) pueda manejar el patrimonio. En Nueva York, el testamento debe firmarse al final del documento, y al menos dos testigos deben presenciarlo y firmar dentro de un plazo de 30 días.
El living trust se establece en vida; el otorgante normalmente actúa también como fiduciario (trustee) y sigue administrando y usando los bienes. Tras su fallecimiento, el fiduciario sucesor distribuye los bienes según los términos del fideicomiso, y los bienes ya transferidos normalmente no tienen que pasar por el probate.
Cabe señalar que, según la ley de Nueva York, un living trust es irrevocable a menos que indique expresamente que es revocable; por eso esa frase no puede faltar en el documento. Para revocar o modificar un fideicomiso mediante testamento, el testamento debe dar instrucciones expresas e identificar específicamente el fideicomiso o las cláusulas correspondientes.
Un fideicomiso en Nueva York debe constar por escrito. Hay dos formas de firmarlo: el otorgante y al menos un fiduciario (salvo que el otorgante sea el único fiduciario) lo reconocen ante notario, de la manera en que se hace con las escrituras de traspaso de bienes inmuebles, o se firma ante dos testigos, que también deben firmar. La modificación o revocación debe hacerse por escrito y, salvo que el documento del fideicomiso disponga otra cosa, de la misma manera.
El problema que más revisa un abogado de living trust: los bienes no se transfirieron
El EPTL §7-1.18 de Nueva York establece que un living trust solo es válido respecto de los bienes que ya se transfirieron al fideicomiso. Escribir en el documento que «los bienes ya fueron transferidos» no cuenta como transferencia. Cuando el propio otorgante es el único fiduciario, los requisitos son más específicos:
- Bienes inmuebles: hay que registrar una nueva escritura (deed);
- Acciones, bonos, cuentas bancarias y de corretaje: la cuenta o el activo debe registrarse a nombre del fideicomiso o del fiduciario;
- Otros bienes: debe existir un documento escrito de transferencia que describa específicamente el bien.
Si se firma el fideicomiso pero no se transfieren los bienes, el documento pierde su utilidad. Los bancos y las casas de bolsa donde se abren las cuentas suelen tener sus propios requisitos documentales; antes de transferir un inmueble con préstamo, también hay que revisar los términos del préstamo y el seguro de título.
El testamento sigue siendo útil
El testamento puede disponer de los bienes que no se transfirieron al fideicomiso y es el medio habitual para que los padres designen un tutor para hijos menores. La ley de Nueva York permite a los padres designar tutor mediante testamento o escritura, pero hay limitaciones específicas cuando el otro progenitor está vivo, y el tutor designado en el testamento solo puede actuar después de que el testamento sea validado.
Para patrimonios pequeños, Nueva York tiene un procedimiento para sucesiones de menor cuantía: si el valor total de los bienes personales no excede de $50,000, es posible que no se requiera el proceso completo de probate. Este procedimiento no se aplica a los bienes inmuebles ubicados en Nueva York.
Lo que un living trust no puede hacer
- No reduce por sí mismo el estate tax (impuesto sobre el patrimonio hereditario). Los bienes sobre los que el otorgante conserva el poder de revocar por lo general siguen incluyéndose en el patrimonio bruto. En 2026, la exclusión básica del estate tax del estado de Nueva York es de $7,350,000; si el patrimonio bruto más las donaciones computables exceden esa cantidad, hay que presentar declaración. Cuando el patrimonio gravable excede el 105% de esa cantidad, el crédito se elimina por completo, y el impuesto no se calcula únicamente sobre el excedente.
- No protege contra los acreedores. El EPTL §7-3.1 de Nueva York establece que un fideicomiso creado en beneficio del propio otorgante, en principio, no es válido frente a sus acreedores actuales y futuros; las cuentas de jubilación y otros bienes tienen reglas distintas.
- No ayuda a calificar para Medicaid. La ley federal establece que el capital de un fideicomiso revocable cuenta como recurso disponible del solicitante.
- No resuelve todos los problemas en caso de incapacidad. El fideicomiso solo abarca los bienes transferidos. Las decisiones médicas dependen de un documento de health care proxy, y los asuntos financieros fuera del fideicomiso requieren un poder notarial (power of attorney).
- No coordina automáticamente a los beneficiarios. Las designaciones de beneficiarios de cuentas de jubilación y seguros deben revisarse una por una; no suponga que los términos del fideicomiso las cubren.
- No equivale a que los arreglos entre estados o entre países ya estén resueltos. Los cónyuges que no son ciudadanos, los inmuebles en otros estados y los bienes en el extranjero deben evaluarse por separado. Para los impuestos de fideicomisos y sucesiones de Nueva Jersey, vea «Cómo establecer un fideicomiso en Nueva Jersey».
Qué preparar antes de la consulta
Haga una lista de los familiares, los bienes y el nombre a cuyo nombre están registrados, los préstamos, los beneficiarios de cuentas de jubilación y seguros, los testamentos o fideicomisos existentes, y los bienes en otros estados y en el extranjero.
Contacto
Lu Xin Law Offices se encuentra en Flushing, Nueva York (36-09 Main Street Suite 5-D5) y tiene una oficina en West New York, Nueva Jersey (14 65th St). El abogado responsable, Michael R. Curran, tiene licencia para ejercer en los estados de Nueva York y Nueva Jersey. Si necesita orientación de un abogado de living trust o de testamentos, llame al 347-618-3386. Para conocer nuestros servicios, consulte Fideicomisos y planificación patrimonial.
Preguntas comunes
Si tengo un living trust, ¿todavía necesito un testamento?
Por lo general, sí. Los bienes que no se transfirieron al fideicomiso se rigen por el testamento o por las reglas de sucesión intestada; la designación de un tutor para hijos menores normalmente también se hace mediante testamento.
En Nueva York, ¿el fideicomiso surte efecto en cuanto se firma?
El documento del fideicomiso es solo el comienzo. La ley de Nueva York establece que el fideicomiso solo es válido respecto de los bienes que ya se transfirieron a él. No basta con escribir en el documento una frase que diga «transferido».
¿Un fideicomiso revocable evita el estate tax o protege contra los acreedores?
Por lo general, no. Los bienes sobre los que el otorgante (settlor) conserva el poder de revocar normalmente siguen incluyéndose en el patrimonio bruto (gross estate). Un fideicomiso creado en beneficio del propio otorgante, por lo general, no es válido frente a sus acreedores.
Fuentes: nysenate.gov, nysenate.gov, nysenate.gov, nysenate.gov, nysenate.gov, nysenate.gov, nysenate.gov, nysenate.gov, tax.ny.gov, nysenate.gov, govinfo.gov, govinfo.gov. Esta información está actualizada al 6 de noviembre de 2026. Las leyes y los procedimientos pueden cambiar; rigen la información oficial más reciente y el consejo de un abogado.
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